С 1 апреля вступили в действие поправки в Налоговый кодекс, предусматривающие отмену налога при продаже памятных монет. Теперь нумизматы освобождены от уплаты НДС, а памятные монеты, подешевев на 18%, имеют шансы перейти в разряд массовых инвестиционных инструментов.
В мире нет единого стандарта налогообложения коллекционных монет. Европейская практика в вопросе налогообложения памятных монет весьма разнообразна. В зависимости от законодательства могут быть освобождены от налога сделки по приобретению отечественных монет из драгметаллов. Например, принципиально любая сделка по покупке в Австрии подлежит 20-процентному налогу (в Германии — 19%), но при этом существует возможность получить освобождение от налога, особенно для монет из золота ,— рассказал Николас Сарантес, главный трейдер компании A-Mark Precious Metals, Inc. одного из крупнейших операторов рынка монет и драгметаллов в США. Покупка коллекционных монет из золота может освобождаться от уплаты НДС, если цена монеты не превышает стоимость золота более чем на 80%, а монета имеет номинальную стоимость и чистоту металла не менее 900-й пробы и выпущена не ранее 1900 года. Такие правила действуют в Австрии и Германии, а также в других странах Европы, кроме Дании, где все монеты подлежат налогообложению. Покупка серебряных монет не освобождается от налогов. В Австрии налог на серебряные монеты составляет 20%, в Венгрии — 25, а в Германии — 7% ,— рассказал директор венского офиса компании A-Mark Эльмар Шмид.
В России до конца прошлого года попытки стимулировать частных лиц приобретать драгметаллы в монетах или слитках предпринимались неоднократно, но все они упирались в НДС. Налог давал такую наценку драгметаллу, что требовался очень серьезный рост его котировок для оправдания подобных инвестиций. В конце 90-х был подготовлен законопроект об отмене НДС на слитки, а три года назад разобраться с налогообложением распорядился президент России. Однако пока этот вопрос так и остается нерешенным. Зато в декабре прошлого года Госдума одобрила изменения в Налоговый кодекс, которые предусматривают отмену 18-процентного налога на операции с коллекционными монетами. Нововведения вступили в силу в минувшую пятницу.
Зарубежные производители могут чеканить монеты каких угодно форм и расцветок, как, например, эта серебряная монета Республики Палау, но отмена НДС их продукции не коснется
Фото: Сергей Михеев, Коммерсантъ
Во многом этот шаг обусловлен реализацией стартующей в этом году масштабной монетной программы, которая приурочена к ХХII зимним Олимпийским и XI зимним Паралимпийским играм года в Сочи. Планируется, что первые монеты олимпийской серии из золота и серебра можно будет купить уже в мае этого года в Сбербанке. Крупнейший банк страны еще в декабре 2010 года получил эксклюзивное право на реализацию всех объемов монет олимпийской тематики. Всего в этом году в продажу поступит восемь наименований монет с олимпийской символикой, из которых три будут золотыми, остальные — из серебра.
Впрочем, теперь по более привлекательным ценам банки будут продавать не только новые, но и памятные монеты из старых банковских запасов. По монетам, приобретенным банками до момента отмены НДС, налог уже был заплачен, поэтому рассчитывать на быстрое снижение цены не стоит. Скорее всего, снижение цен будет плавным. В первую очередь это затронет новые монеты, за которые НДС не платился. Снижение цен по монетам, которые были приобретены ранее, будет не столь существенным ,— рассказала начальник отдела дистанционного банковского обслуживания ВТБ 24 Елена Дегтева. С 1 апреля в нашем банке значительная часть памятных монет стала дешевле независимо от даты их приобретения в Банке России. А конкретный размер проведенной ценовой коррекции зависит от востребованности того или иного экземпляра коллекционной монеты ,— рассказал глава дирекции валютных операций Банка Москвы Вячеслав Васильев. По словам начальника отдела торговых операций управления драгметаллов Промсвязьбанка Романа Куликова, наибольшее снижение цен коснулось монет, выпущенных крупным тиражом, которые не пользуются устойчивым спросом. Цены на редкие монеты, которые есть в наличии у банка в единичных экземплярах, также будут снижены, но вряд ли снижение будет больше чем на 10% ,— говорит Роман Куликов.
С 1 апреля в Банке Москвы золотая килограммовая монета, выпущенная к 1000-летию Ярославля, стала дешевле на 150 тыс. руб. (1,65 млн руб). Серебряная монета массой 3 кг с изображением исторических памятников Великого Новгорода подешевела на 30 тыс. (до 220 тыс. руб.). А двухрублевую серебряную монету, посвященную русскому поэту Кольцову, теперь можно купить на 250 руб. дешевле — за 1000 руб. Если раньше между инвестиционными и памятными монетами существовала четкая разница, в первую очередь в цене, то отмена НДС отчасти стирает эту границу. Теперь главным отличием таких монет становится качество чеканки и художественная ценность ,— рассказала начальник управления пластиковых карт, комиссионных, сберегательных и инвестиционных продуктов Абсолют-банка Елена Новикова.
Георгий Победоносец — единственная на сегодняшний день золотая инвестиционная монета, выпускаемая в России
Фото: Сергей Михеев, Коммерсантъ
Тем не менее в банках уверены, что даже после отмены НДС памятные монеты как объект инвестиций не смогут составить достойной конкуренции инвестиционным монетам. У экспертов есть для этого несколько весомых оснований: более высокая себестоимость изготовления, а значит, и цена грамма металла, и жесткие требования к бережному обращению. Памятные монеты, изготовленные малыми тиражами, изначально не могут стать предметом инвестирования, а тираж инвестиционных позволяет использовать их в качестве инструмента накопления в целях диверсификации вложений. Поэтому возникают сомнения в увеличении интереса частных лиц к памятным монетам в качестве средства инвестирования ,— говорит начальник отдела сопровождения сети банка Глобэкс Дмитрий Михеев. Соглашается с коллегой и Роман Куликов: Говорить о серьезном росте рынка памятных монет пока преждевременно. Это объясняется как ограниченным планом выпуска памятных монет, устанавливаемым Банком России, так и не очень значительным влиянием присутствия НДС на уже сформированный спрос . Несомненно, инвестиционная привлекательность памятных монет возрастет, но главными покупателями по-прежнему останутся коллекционеры и люди, желающие сделать оригинальный подарок ,— резюмирует начальник управления международных расчетов и корреспондентских отношений СМП-банка Елена Курочкина.
Если подойти к вложениям в монеты серьезно, инвестиционный потенциал памятных монет может быть очень высок. Спустя время на редкие монеты начинается настоящая охота, и их цена может быть намного выше инвестиционной монеты, аналогичной по весу ,— считает Елена Новикова. Правда, по-настоящему редкую монету купить достаточно тяжело. Если вкладывать деньги в памятные монеты, то нужно угадать, какая из них имеет наиболее высокий потенциал удорожания. Но даже при условии, что коллекционная монета соответствует всем признакам редкой, придется еще и постараться ее купить: с учетом малотиражности и высокого спроса в банки поступают единичные экземпляры, из-за чего такие монеты просто не могут достаться всем желающим ,— поясняет Вячеслав Васильев.
Практически весь тираж монет из драгметаллов, выпущенных к московской Олимпиаде, ушел за рубеж
Сейчас мы видим повышенный спрос на валюту по сравнению с предыдущими неделями, в среднем население покупает в 3-4 раза больше, чем обычно , – говорит старший вице-президент банка ВТБ24 Дмитрий Орлов. Спрос граждан на иностранную валюту вырос в 3 раза , – подтверждает начальник отдела конверсионных операций банка Открытие Артем Зотов. Такую же тенденцию заметили в Связь-банке.
Граждане прежде всего покупают доллары США. Особенно это стало заметно после того, как доллар преодолел психологически важную отметку в 40 рублей , – отмечает начальник управления операций на финансовых рынках банка Интеркоммерц Андрей Харинов. Он говорит, что спрос увеличился на все валюты, но евро покупают меньше. В Еврозоне не все гладко, считается, что это более рисковый инструмент. Некоторые клиенты приобретают английский фунт , – говорит Харинов.
По его словам, средняя сумма покупки валюты гражданами варьируется в зависимости от места расположения допофиса, но в среднем в Москве она составляет около $10 тыс. и около 8 тыс. Ранее граждане покупали в среднем $1–3 тыс.
Как сообщили РБК в банке Союз , в Москве в сентябре банк продал $884 000 и 846 000, а в октябре уже $2,27 млн и 1,18 млн. В остальных банках отказались называть объемы продажи валюты.
Наличная валюта физически есть не во всех банках. Например, в некоторых отделениях Московского кредитного банка (МКБ) 6 ноября свободной наличной валюты не было, она предлагалась лишь по предварительному заказу и клиентам банка. Например, о таком положении дел РБК сообщили в отделениях на Преображенской площади и Севастопольское . В отделении Багратионовское предложили записаться на 7 ноября, уточнив, что клиентом банка быть не обязательно.
В пресс-службе МКБ РБК сообщили, что дефицита иностранной валюты в отделениях нет, а процедура предварительного заказа крупных сумм является стандартной и не зависит от колебания курсов. Если необходимая клиенту сумма имеется в наличии, то он может получить ее без предварительного заказа в любом из отделений банка, отметили в пресс-службе, однако не пояснили, почему в ряде отделений отказываются продавать валюту.
Корреспондент РБК, обошедший ряд столичных банковских отделений, не смог купить валюту в банке Траст , а также в отделении банка Балтика , в которых сообщили, что валюты нет вообще. В отделении Инвестторгбанка корреспонденту РБК сообщили, что нет евро, а доллары выдаются номиналом по 50 и малыми суммами, например, $100–300.
Удалось найти валюту в МДМ Банке и Райффайзенбанке, а также госбанках – в Сбербанке и ВТБ24. Правда, и здесь не все гладко. Например, в отделении Сбербанка на Кутузовском проспекте сообщили, что валюту продают под заказ. В середине дня еще можно было купить $500, но операционистка посоветовала поспешить, так как желающих много, и валюта может скоро закончиться.
При этом очередей за покупкой валюты в Сбербанке не было, а в ВТБ24 были. В отделении ВТБ24, на улице Сухаревская, куда дозвонился корреспондент, сообщили, что проблем с валютой нет.
Граждане пошли за монетами
Параллельно с валютной паникой граждане начали покупать монеты. О росте спроса на монеты РБК рассказали представители трех банков – Открытие , Промсвязьбанка и Инвестторгбанка. В частности, начальник управления операций с драгоценными металлами банка Открытие Елена Родинкова говорит о существенном увеличении спроса на инвестиционные монеты. Рост спроса отмечался в те дни, когда курс доллара прошел психологическую отметку в 40 руб. за доллар. Далее спрос на монеты продолжал расти довольно ровно, так как одновременно с ростом доллара стало падать золото. За октябрь продажи превысили среднемесячные уровни , – говорит она.
Зампред правления Инвестторгбанка Светлана Крошкина отмечает, что спрос на инвестиционные монеты за последние дни вырос на 15%.
В связи с ослаблением рубля выросло число обращений, связанных с инвестированием средств в драгоценные металлы, и, в частности, в памятные и инвестиционные монеты из драгоценных металлов. В основном клиенты интересуются возможностью приобретения золотых инвестиционных монет Георгий Победоносец , – добавляет руководитель направления драгоценных металлов Промсвязьбанка Ольга Аникейчик.
Цены на золото снижаются. В понедельник цена на тройскую унцию опускалась до $1137,1 – минимума за четыре года. С начала года золото подешевело на 3%.
Золотые монеты через Калита-Финанс
У брокера Калита-Финанс на демо-счетах появился новый интересный торговый инструмент Золотые инвестиционные монеты Георгий Победоносец ,тикер GEORGGold .
Приобретая золото в слитках с покупателя берется НДС в размере 18%,торговля же инвестиционными монетами не облагается НДС,разница между ценами покупки и продажи инвестиционных монет (спред) значительно меньше, чем аналогичный показатель у золотых слитков. Инструмент можно использовать не только в качестве инвестиции, но и как объект для хобби.
Аверс. в центре - эмблема Банка России (двуглавый орёл с опущенными крыльями, под ним - надпись полукругом БАНК РОССИИ ), обрамленная кругом из точек и надписями по кругу - вверху: ПЯТЬДЕСЯТ РУБЛЕЙ , внизу: слева - обозначения драгоценного металла и пробы сплава, в центре - дата выпуска 2010 г. , справа - содержание химически чистого металла и товарный знак монетного двора.
Реверс. изображение Георгия Победоносца верхом на коне, поражающего копьем змея.
Чеканка. Московский и Санкт-Петербургский монетные дворы (ММД, СПМД).
Оформление гурта. 134 рифления.
Инструмент Золотые инвестиционные монеты Георгий Победоносец торгуются на условиях реальной поставки. Реальная поставка означает, что продавец по сделке принимает на себя обязательство осуществить поставку монет в заранее обусловленное место – место поставки и в заранее обусловленный день – дату поставки. Покупатель же обязан оплатить и забрать приобретаемые монеты в заранее обусловленный день – дату оплаты.
Инструмент торгуется по Аукционной схеме (в стакане). Разрешены рыночные и дневные лимитные ордера.
Чтобы начать торговать инвестиционной монетой Георгий Победоносец необходимо скачать демо-терминал iTrader 8 и создать поставочный счет.
Как торговать на поставочном счете в терминале iTrader 8 :
Работа с поставочным счетом производится в отдельном окне, наверху которого в реальном времени выводятся баланс и свободные средства, чуть ниже - закладки ордеров, сделок, а также баланса по счету. Чтобы открыть поставочный счет, в меню Счет выберите пункт «Открыть поставочный счет»:
Для вызова окна поставочного счета нажмите на панели управления окна - поставочный счет :
Чтобы совершить сделку или размеситить ордер, нажмите кнопку «Ордер» - откроется следующее окно :
Для размещения ордера необходимо выбрать: инструмент, тип ордера, направление (покупка либо продажа), объем, цену (для лимитных ордеров) и форму оплаты (для покупателя). Для рыночного ордера цена указана на кнопке продажи либо покупки. Для лимитного ордера необходимо указать цену вручную :
Ошибки и предупреждения, например, «Торги по инструменту закрыты», указываются внизу окна. Для совершения сделки необходимо поставить галочку на напоминании «Внимание. » После нажатия на кнопку «Разместить ордер» в окне появляется информация о совершенной сделке, включая сумму взятой комиссии :
Появляется сообщение в соответствующем окне :
Ордер появляется во вкладке сделок поставочного счета (для рыночного ордера), либо во вкладке ордеров (для лимитного). Вкладка сделки содержит таблицу активных сделок со следующими параметрами:
